Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Виды страхового портфеля

Классификация видов страховых портфелей

   Вид страхового  
портфеля
Тип страхового
портфеля
        Характеристика
Специализированный 
Агрессивный   
Динамичен, узконаправлен,
высокая степень риска, высокий
доход
Классический       
Консервативный
Набор традиционных
(классических) видов
страхования, длительное время
составляющих основу портфеля,
умеренный риск, устойчивый и
невысокий доход
Комбинированный    
Умеренный     
Сочетание элементов
агрессивного и классического
типов страхового портфеля,
вероятность риска невысокая,
средний уровень дохода

Поскольку страховые медицинские организации не имеют права заниматься какими-либо другими видами страхования, кроме ОМС и ДМС, крупные страховые организации в своей структуре выделяют специализированные компании, занимающиеся только узконаправленными видами страхования (ОМС и ДМС).

Классический страховой портфель состоит из набора традиционных страховых услуг, которые длительное время составляют основу страхования. Как правило, он содержит договоры обязательного и добровольного страхования по личному и имущественному страхованию, при этом перечень оказываемых услуг страхования традиционен.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

В области личного страхования — страхование от несчастных случаев и болезней, ДМС сотрудников предприятий и организаций, пенсионное страхование, страхование жизни. В области имущественного страхования — страхование автотранспортных средств, принадлежащих гражданам; страхование домашнего имущества; страхование строений, домов;

При формировании и оценке расширения объема страховых операций используются следующие методы:

  • плановый прирост — определяется исходя из предполагаемого роста числа вновь заключенных договоров страхования и среднего платежа на один договор;
  • целевой прибыли — предполагает определение объема продаж, обеспечивающего целевую прибыль организации;
  • предельный анализ планирования объема страховых операций.

Предельный анализ основывается на разграничении затрат на зависящие от объема предоставляемых страховых услуг (числа договоров страхования), то есть переменные затраты, и не зависящие от объема страховых услуг — постоянные затраты. По опыту зарубежных страховых компаний {amp}lt;2{amp}gt; предельный анализ имеет широкое распространение и представляет собой эффективный инструмент планирования объемов страховых операций.

В качестве переменных затрат в страховании рассматриваются комиссионные вознаграждения посредников (агентов, брокеров); страховые выплаты (убытки); расходы на урегулирование убытков; переменные административно-управленческие расходы, возникающие в функциональных подразделениях организации и непосредственно связанные с проведением страховых операций.

Постоянные — аренда офиса, представительства, оплата труда штатного персонала, непосредственно не связанного со страхованием, общие для организации административно-управленческие расходы.

Виды страхового портфеля

Предельный денежный поток = Приток денежных средств — Переменные затраты = Постоянные затраты Прибыль.

Превышение величины поступлений над суммой переменных издержек отражает потенциал, используемый для покрытия постоянных издержек и получения прибыли.

Предлагаем ознакомиться:  Страховые взносы при патенте 2019: для иностранца, тарифы, проценты в фонды

Предельный анализ планирования объема страховых операций рассмотрим на примере. В качестве исходных данных используются:

  • уровень средних страховых взносов, запланированное количество договоров страхования;
  • предполагаемая схема (график) сбора страховых премий;
  • средняя норма доходности инвестиций и предполагаемая схема поступлений от инвестиций;
  • удельные переменные затраты на договор страхования;
  • постоянные затраты.

В таблицах 2 и 3 представлены исходные данные. Оценка производится по трем периодам.

Таблица 2

Приток денежных средств

     Наименование показателей    
 1 период 
 2 период 
 3 период
Доходы по новым договорам страхования
1. Средняя страховая премия,     
у. е.
     1 500
     1 700
     1 900
2. Число договоров страхования   
    20 000
    22 000
    25 000
3. Начисленные страховые премии, 
у. е.
30 000 000
37 400 000
47 500 000
График уплаты страховых премий:
90% в текущем периоде; 10% в следующем периоде
4. Поступления 1 периода, у. е.  
27 000 000
 3 000 000
    -
5. Поступления 2 периода, у. е.  
     -    
33 660 000
 3 740 000
6. Поступления 3 периода, у. е.  
     -    
     -    
42 750 000
7. Заработанные премии, у. е.    
27 000 000
36 660 000
46 490 000
Доходы по инвестициям
Доля начисленных страховых премий, доступных для инвестирования:
50% в текущем периоде; 20% в следующем периоде
8. Норма доходности (%)          
     9    
     8    
     8
9. Поступления от инвестирования 
за 1 период, у. е.
 1 350 000
   480 000
    -
10. Поступления от инвестирования
за 2 период, у. е.
     -    
 1 496 000
   598 000
11. Поступления от инвестирования
за 3 период, у. е.
     -    
     -    
 1 900 000
12. Всего поступления по         
инвестициям, у. е.
 1 350 000
 1 976 000
 2 498 400

Таблица 3

Отток денежных средств (у. е.)

     Наименование показателей    
 1 период 
 2 период 
 3 период
1. Комиссионные вознаграждения   
       195
       220
       240
2. Переменные административные   
расходы
       255
       280
        30
3. Убытки:                       
   оплачиваемые по 1 периоду     
       700
       180
     -
   оплачиваемые по 2 периоду     
     -    
       750
       190
   оплачиваемые по 3 периоду     
     -    
     -    
        80
4. Расходы на урегулирование:    
   оплачиваемые по 1 периоду     
        80
        45
     -
   оплачиваемые по 2 периоду     
     -    
        85
        50
   оплачиваемые по 3 периоду     
     -    
     -    
        90
5. Постоянные расходы            
 2 100 000
 2 100 000
 2 100 000

Приток денежных средств (табл. 2) разбивается на следующие показатели:

  1. Денежные средства, получаемые от страховых премий. Они состоят из ожидаемых организацией денежных средств как результата продажи дополнительных страховых полисов. Кроме того, должны учитываться денежные средства, причитающиеся к получению от предыдущих периодов, то есть по ранее заключенным договорам страхования, по которым имеется дебиторская задолженность.
  2. Инвестиционные поступления. Они состоят из прибыли от суммы страховых премий, доступных для инвестирования в течение периода с учетом нормы доходности, то есть доходы от инвестиционной деятельности учитываются при планировании страховых продуктов.
Предлагаем ознакомиться:  Возврат страховой премии при расторжении договора ОСАГО в 2020 году

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Новая деятельность будет вызывать оттоки денежных средств для покрытия убытков и оплаты различных расходов. Отток денежных средств (табл. 3) разбивается на:

  1. переменные издержки — переменные прямые затраты (комиссионные вознаграждения) и административные расходы, непосредственно связанные с проведением дополнительных страховых операций; оплачиваемые убытки по полисам; расходы на урегулирование убытков;
  2. постоянные расходы — общие административно-управленческие расходы.

Конечным результатом оценки запланированных потоков денежных средств, связанных с новыми страховыми продуктами, является Отчет о движении денежных средств (табл. 4), в котором показана чистая прибыль от запланированных новых страховых продуктов.

Таблица 4

Отчет о движении денежных средств (у. е.), формат предельного анализа

      Наименование      
  1 период  
  2 период  
  3 период
 1
Поступление страховых   
 27 000 000 
 36 660 000 
 46 490 000
премий                  
 2
Поступление от          
  1 350 000 
  1 976 000 
  2 498 400
инвестиций              
 3
Притоки денежных средств
 28 350 000 
 38 636 000 
 48 988 400
 4
Комиссионные            
 (3 900 000)
 (4 840 000)
 (6 000 000)
вознаграждения          
 5
Переменные              
 (5 100 000)
 (6 160 000)
 (7 500 000)
административные расходы
 6
Оплаченные убытки       
(14 000 000)
(20 100 000)
(24 180 000)
 7
Расходы по              
 (1 600 000)
 (2 770 000)
 (3 350 000)
урегулированию          
 8
Предельные потоки       
  3 750 000 
  4 766 000 
  7 958 400
денежных средств        
 9
Постоянные расходы      
  2 100 000 
  2 100 000 
  2 110 000
10
Текущие денежные        
  1 650 000 
  2 666 000 
  5 858 400
средства                
11
Налог (24%)             
   (396 000)
   (639 840)
 (1 406 016)
12
Поток денежных средств  
  1 254 000 
  2 026 160 
  4 452 384
после вычета налогов    

Введение в действие страховой организации новых договоров предполагает расчет степени риска с точки зрения финансового планирования. Наиболее часто используют:

  • оценку емкости рынка или анализ безубыточности;
  • оценку стабильности дохода или применение операционного рычага.

Дополнительные договоры страхования должны предлагаться в те периоды, когда размеры потенциального или реального рынка достаточны, чтобы были достигнуты доходы, предусмотренные планом.

Точка безубыточности = Общие постоянные расходы : (Средние доходы по страховым полисам с учетом инвестиционного дохода на 1 полис — Удельные переменные затраты).

Анализ безубыточности связан с измерением степени риска, связанного с емкостью рынка, и заключается в сопоставлении уровня поступлений в точке безубыточности с рассчитанной величиной общего объема поступлений (по договорам страхования и инвестициям).

Предлагаем ознакомиться:  Страховой тариф и его структура

Постоянные расходы = 2 100 000 у. е.

Страховая премия на 1 договор = 1500 у. е.

Средний доход по инвестициям на 1 договор = 1 350 000 у. е. : 20 000 шт. = 67,5 у. е.

Средний доход = 1500 67,5 = 1568 у. е.

Переменные расходы на 1 договор составили 1230 у. е. (195 255 700 80).

Точка безубыточности = 2 100 000 : (1568 — 1230) = 6213 договоров.

Точка безубыточности показывает, что страховая организация начнет зарабатывать прибыль (период 1) при заключении договоров, превышающих число 6213. Ниже 6213 договоров опускаться нельзя.

    Доходы - 9 741 984 у. е.
-
Переменные затраты - 7 641 990 у. е.
=
Маржинальный доход - 2 100 000 у.е.
-
Постоянные расходы - 2 100 000 у.е.
=
Прибыль = 0.

ЗФП = Общий объем поступлений — Безубыточный объем поступлений.

По данным рассматриваемого примера ЗФП составит 18 608 016 у. е.

ЗФП в % = (Общий объем поступлений — Безубыточный объем поступлений) : Общий объем поступлений x 100%

  • показывает, на сколько процентов может снизиться объем поступлений, прежде чем будет достигнут безубыточный объем поступлений.

По данным примера ЗФП составит 66%, то есть уровень дохода может быть снижен на 66%, прежде чем будет достигнута точка безубыточности.

Операционный рычаг применяется, когда изменения в доходах от страховых взносов вызывают большие изменения в текущей прибыли.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Операционный рычаг = (Доходы — Переменные затраты) : (Доходы — Полные затраты) = (Постоянные затраты Прибыль) : Прибыль.

Операционный рычаг показывает, на сколько процентов изменится прибыль при изменении поступлений (доходов) на 1%.

Операционный рычаг связан с уровнем предпринимательского риска страховщика: чем он выше, тем выше риск. По данным примера, операционный рычаг первого периода составит 2,27. Таким образом, если поступления увеличатся на 5%, то прибыль возрастет на 2,27 х 0,05 = 0,1135, или 13,5%. И наоборот, если поступления сократятся на 5%, то прибыль сократится на 13,5%.

Сбалансированность страхового портфеля, возможность его расширения относятся к факторам конкурентоспособности страховщика и в целом его финансовой устойчивости. Применение предельного анализа при планировании в страховой организации, анализа безубыточности и оценки стабильности дохода, представляющих взаимоувязанную систему показателей, позволяет в конечном итоге в оперативном режиме получать значимую информацию для мониторинга факторов успешности финансово-экономического развития страховой организации.

О.С.Савченко

К. э. н.,

доцент

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

кафедры страхования СПбГУЭФ

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Осаго96
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector