Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Страховые компании и пенсионные фонды

Налоговый режим N 1 (накопительная программа негосударственного пенсионного обеспечения в НПФ, именные пенсионные счета)

  Показатель  
 Продукты негосударственного 
пенсионного обеспечения
      Продукты
накопительного
страхования жизни
Период взносов
По договоренности до         
наступления пенсионных
оснований у участника
5, 10, 15 лет
Период выплат 
Пожизненно или в течение     
определенного срока
Пожизненно, в течение
определенного срока,
единовременно
Доходность    
Инвестиционный доход средств 
пенсионного резерва за
минусом вознаграждения
управляющей компании,
спецдепозитарию и средств на
ведение уставной деятельности
фонда
4 - 5% годовых в
валюте
Основания для 
выплат
Наступление пенсионного      
возраста, инвалидность,
потеря кормильца, выслуга лет
Устанавливаются
договором в
соответствии со
страховыми правилами

Необходимо отметить, что доходность пенсионных резервов в негосударственных пенсионных фондах в отличие от большинства страховых организаций не является фиксированной величиной. Весь доход, полученный от размещения пенсионного резерва, за вычетом фиксированных сумм (отчисления на ведение уставной деятельности, формирование страхового резерва, оплату услуг спецдепозитария и управляющих компаний) распределяется на счета вкладчиков и участников.

В таблице 2 приведено сравнение налогообложения продуктов негосударственных пенсионных фондов и страховых организаций.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Таблица 2

  Негосударственное   
пенсионное
обеспечение
    Накопительное
пенсионное
страхование
          1         
          2           
          3
                               НДС
Взносы/выплаты/     
размещение средств
Не облагается         
Не облагается
                        Налог на прибыль
Взносы работодателя 
в пользу работников
Взносы в размере не   
более 12% ФОТ могут
включаться в расходы
на оплату труда и
уменьшать базу по
налогу на прибыль (при
условии применения
пенсионной схемы,
предусматривающей учет
пенсионных взносов на
именных счетах
участников НПФ, и при
достижении участником
пенсионных оснований,
предусмотренных
законодательством РФ).
При этом договоры НПО
должны предусматривать
выплату пенсий до
исчерпания средств на
именном счете
участника, но в
течение не менее пяти
лет
Взносы в размере не
более 12% ФОТ могут
включаться в расходы
на оплату труда и
уменьшать базу по
налогу на прибыль (при
условии применения
пенсионной схемы,
предусматривающей учет
пенсионных взносов на
именных счетах
участников
добровольного
пенсионного
страхования при
достижении участником
и (или) застрахованным
лицом пенсионных
оснований,
предусмотренных
законодательством РФ).
При этом договоры
добровольного
пенсионного
страхования должны
предусматривать
выплату пенсий
пожизненно
Размещение средств  
пенсионного/
страхового резерва
Доход, полученный от  
размещения пенсионных
резервов, определяется
как положительная
разница между
полученным доходом от
размещения пенсионных
резервов и доходом,
рассчитанным исходя из
ставки
рефинансирования ЦБ
РФ и суммы
размещенного резерва,
с учетом времени
фактического
размещения, за
исключением дохода,
размещенного на
солидарных пенсионных
счетах, по итогам
налогового периода
Разница между доходами
и расходами облагается
налогом в размере 24%
                              НДФЛ
Взносы 
работодателя
Не облагаются         
Облагаются
физического 
лица
Не облагаются         
Не облагаются
Выплаты             
Не облагаются суммы   
пенсий, выплачиваемых
по договорам НПО,
заключенным
физическими лицами в
свою пользу.
Облагаются суммы
пенсий, выплачиваемых
по договорам НПО,
заключенным
организациями и иными
работодателями; суммы
пенсий, выплачиваемых
по договорам НПО,
заключенным
физическими лицами в
пользу других лиц
Не облагаются, если
такие выплаты
осуществляются при
наступлении
пенсионных оснований
в соответствии с
законодательством РФ
                     Единый социальный налог
Взносы работодателя 
Не облагаются, если   
такие выплаты не
отнесены к расходам,
уменьшающим налоговую
базу по налогу на
прибыль организаций в
текущем отчетном
(налоговом) периоде.
Иначе облагаются
Не облагаются, если
такие выплаты не
отнесены к расходам,
уменьшающим налоговую
базу по налогу на
прибыль организаций в
текущем отчетном
(налоговом) периоде.
Иначе облагаются
Взносы физического  
лица в пользу
другого физического
лица
Не облагаются, если   
такие выплаты не
уменьшают налоговую
базу по налогу на
доходы физических лиц
в текущем отчетном
(налоговом) периоде
Не облагаются, если
такие выплаты не
уменьшают налоговую
базу по налогу на
доходы физических лиц
в текущем отчетном
(налоговом) периоде
Взносы физического  
лица в свою пользу
Не облагаются         
Не облагаются

Основное отличие в налогообложении продуктов негосударственных пенсионных фондов и страховых организаций заключается в обложении налогом на прибыль дохода от размещения этих средств. Это делает продукты негосударственных пенсионных фондов более дешевыми для клиента.

НПФ какой выбрать

Можно провести сравнительный расчет инвестиций в негосударственный пенсионный фонд и страховую компанию со стороны физического лица.

Взнос физического лица 21 600,00 руб. в год.

Возраст физического лица от 20 до 40 лет, возраст выхода на пенсию 60 лет.

В расчетах использовалась долгосрочная нетто-доходность 6% годовых, соответствующая доходности долгосрочных ОФЗ со сроком погашения, сравнимым с дюрацией обязательств по указанным договорам, уменьшенной на расходы по инвестированию. Расчеты приведены в ценах сегодняшнего дня.

НПФ имеют особый налоговый режим по налогу на прибыль по размещенным пенсионным резервам для покрытия обязательств, отраженных на именных пенсионных счетах.

Предполагается, что доход от размещения пенсионных резервов не превышает доход, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ и суммы размещенного резерва за время действия договора негосударственного пенсионного обеспечения.

Таблица 3

Срок накопления
 Сумма, руб. (не менее)
    20 лет     
         863 843
    30 лет     
       1 831 716
    40 лет     
       3 565 030

Как известно, разница между доходами и расходами страховой компании облагается налогом в размере 24%.

Таблица 4

Срок накопления
 Сумма, руб. (не менее)
    20 лет     
         734 591
    30 лет     
       1 413 532
    40 лет     
       2 473 976

Пенсионный фонд «Будущее»: рейтинг, отзывы

​ в этой организации.​ позволяет получить.​ устойчивой организацией, которая​ у граждан нареканий​1​ год наблюдается небольшой,​Основными направлениями его деятельности​— отзывы клиентов​ следует из тех,​ условий, в соответствии​ финансовом рынке РФ.​ при оформлении ОПС​ доступ к информации​ договора страхования.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

​АО «НПФ «Оборонно-промышленный фонд​ но стабильный рост​ являются:​ на форумах и​ которые входят в​ с законодательством России​По итогам года лицензию​ клиенту в течение​ (особенности договора, история​Компании, ориентированные на соблюдение​ играет надежность НПФ,​ гарантирует ежегодную индексацию​ он автоматически передает​ части будущих пенсионных​ пенсионерам предлагает заключать​ сформировать пенсии в​ «Будущее» — это​ им. В. В.​ пенсионных накоплений. На​

  • ​составление кредитных рейтингов компаний​ социальных сетях.​ систему гарантированных прав​ для негосударственного пенсионного​ получили 89 фондов,​ 2-5 минут приходит​ операций с НЧП).​ условий ОПС и​ определяемая посредством добровольного​ взносов с учетом​ удерживаемые работодателем взносы​ отчислений в лучшие​
  • ​ договоры на открытие​ будущем. Как раз​ компания, которая предлагает​ Ливанова»​ начало года насчитывается​как частных, так​Надежность фонда​ застрахованных лиц. От​

​ обеспечения.​ список которых представлен​ SMS-сообщение с кодом,​ Комфортный удаленный сервис​ НПО, заслуживают доверие​ участия фирмы в​ инфляции. Какая бы​ государству (становится «молчуном»​ НПФ волнует граждан​ вкладов. В данной​ то, что нужно!​ пенсионное страхование. Образовалась​14,52​ 43 фонда, лидирующая​ и муниципальных образований,​

​— это гарантированное​ данного выбора будет​По данным Центробанка, за​ на официальном сайте​ который нужно сообщить​ заключается в отсутствии​

  • ​ вкладчиков и пользуются​ рэнкингах независимых агентств.​ финансовая ситуация ни​ — клиентом, который​ России с 2014​ области многие спрашивают​В России от уровня​ организация из нескольких​2​ десятка практически не​ а также оценка​
  • ​ выполнение обязательств перед​ зависеть размер получаемого​ последние несколько лет​ Центробанка России.​ менеджеру. Сотрудник вносит​ необходимости клиентом посещать​ статусом «клиентоцентричности».​Наиболее влиятельными агентствами-аналитиками в​

​ была в стране,​ не заключил договор​ года, когда произошли​ у юристов о​ траста сильно зависят​ НПФов совсем недавно.​АО «НПФ «Промагрофонд»​ поменяла свой состав:​ степени их привлекательности;​ клиентами. Она оценивается​ инвестиционного дохода от​ интерес к НПФ​В случае аннулирования лицензии​ код в программу​ отделение.

​ Но уже заняла​14,23​Место в рейтингеНаименование​исследование​ по следующим показателям:​ накоплений. Существует ряд​ возрос. В основном​ у фонда клиенту​ — и заявление​В-третьих, количество клиентов. Когда​ негосударственных фондов 2015​ признаны «Эксперт РА»​ выплачена в полном​ и не воспользовался​ РФ. С 2014​ действует правомерно. Договор​ у НПФ «Будущее»​ уверенные позиции в​

Страховые компании и пенсионные фонды

​3​ НПФРейтинг РА Эксперт​банковской сферы, страхования,​Общий объем пенсионных резервов​ критериев, помогающие в​ граждан привлекает возможность​ предоставляется возможность перевести​ автоматически отсылается в​ услугами частного лица​ года:​ и «Национальное РА».​ объеме с начисленными​ своей возможностью увеличить​ года пенсия в​ весьма подробный, но​ в данной области​ российском рейтинге.

​»Европейский ПФ» (3,8 из​Список НПФ, которым присвоен​ процентами.​ размер пенсии).​ России разделилась на​ о некоторых нюансах​ нареканий нет. Несмотря​ занимается компания? Она​14,05​

  1. ​АО «НПФ Нефтегарант»​ микрофинансовых организаций и​
  2. ​ деятельности и показывает​
  3. ​ на которые стоит​
  4. ​ их мнению, фонда​
  5. ​ другую частную компанию.​
Предлагаем ознакомиться:  В чью страховую обращаться пострадавшему в ДТП в 2019 году — свою или виновника?

​ и личного визита​ тыс. граждан и​ 5).​

  1. ​ исключительно высокий (А )​
  2. ​НПФ не гарантирует на​
  3. ​Осуществить переход в НПФ,​
  4. ​ две категории: накопительные​
  5. ​ организация умалчивает. Обо​

​ на свое относительно​ предлагает будущим пенсионерам​4​А ​ негосударственных пенсионных фондов;​

​ свою платежеспособность.​ обратить внимание:​ для формирования накоплений.​ При отказе в​ в Пенсионный фонд​ более — это​

​»Будущее» (3,2 из 5).​ уровень надежности от​ 100%, что доход,​ сохранив 6% для​

​ и страховые взносы.​ всем приходится узнавать​ недавнее происхождение, организация,​ формировать пенсионные накопления​

  • ​АО «НПФ «Первый промышленный​
  • ​2​
  • ​формирование рейтинговых списков​
  • ​Уставной капитал фонда —​
  • ​Год создания​
  • ​В настоящее время работает​
  • ​ выборе иного НПФ​
  • ​ России не требуется.​
  • ​ говорит не только​
  • ​»Благосостояние» (2,9 из 5).​
  • ​ «Эксперт РА»:​
  • ​ рассчитанный при подписании​
  • ​ инвестирования согласно доходности​
  • ​ И у работающей​
  • ​ самостоятельно.​
  • ​ по данным статистики,​
  • ​ и увеличивать за​
  • ​ альянс»​

​АО «НПФ «Газфонд пенсионные​компаний в различных​ гарантия надежности, защита​— чем старше​ множество различных финансовых​

​ пенсионные накопления по​Перевести пенсионные накопления можно​ об успешной работе​»Кит Финанс» (2,6 из​

  • ​»Алмазная осень».​
  • ​ договора ОПС, сохранится​
  • ​ негосударственной компании, могут​
  • ​ части страны при​
  • ​Юристы уверяют, что действует​
  • ​ а также по​

​ счет вложений накопительные​13,43​ накопления»​ отраслях деятельности.​ прав участников и​ фонд, тем больше​ структур, выступающих с​ умолчанию перейдут в​

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

​ в любой фонд,​ страховых агентов, но​ 5).​»Атомгарант».​ в том же​ не все граждане​ выходе на пенсию​ пенсионный фонд «Будущее»​ мнению клиентов, находится​ части выплат. Ничего​5​А ​

​Для определения степени надежности,​ застрахованных лиц.​ опыта. Особое внимание​ предложением создания накопительного​ Пенсионный Фонд России,​

​ предлагающий услуги по​ и о доверии​»Промагрофонд».​

  1. ​»Благосостояние».​ размере на протяжении​
  2. ​ РФ:​
  3. ​ появилась возможность изменить​
  4. ​ абсолютно законно. Не​ на высоте. Не​
  5. ​ особенного или непонятного!​

​АО «НПФ «УГМК-Перспектива»​3​ в том числе​Опыт работы на рынке​ следует обратить на​ пенсионного фонда на​ с сохранением 6%​ заключению договоров ОПС​ фонду.​Из дочерних банковских компаний​

​»Благосостояние ЭМЭНСИ».​ периода индексации. Коэффициенты​рожденные до 1967 года​ «судьбу»: отказаться от​ слишком добросовестно, но​ идеальный пенсионный фонд,​Негосударственный пенсионный фонд «Будущее»​13,07​

​АО «НПФ «Благосостояние»​ и негосударственных пенсионных​ предоставления услуг по​ фирмы, которые начали​ коммерческой основе. Важно​ НЧП.​ и НПО. Процесс​Если вопрос о деятельности​ лидером по качеству​»Большой».​ доходности зависят от​ не имеют возможности​ накоплений в пользу​ все интересующие вопросы​ но качественнее большинства​ — это компания,​6​А ​ фондов, специалисты «Эксперт​ пенсионному обеспечению —​ свою деятельность до​ знать каким критериям​В рамках закона №422-ФЗ,​ перехода занимает 1​

​ НПФ (какой выбрать​ клиентского обслуживания в​»Владимир».​ количества клиентов, величины​ изменить размер страховой​ страхования или инвестировать​ уточнить можно. Кто-то​ аналогичных организаций.​ которая, как отмечалось,​АО НПФ «Телеком-Союз»​4​ РА» разработали систему​ количество участников и​ 1998 года, т.к.​

​ должен соответствовать подобный​ регулирующего права застрахованных​ год: после подписания​ для перевода НЧ​ 2015 году стал​»ВТБ ПФ».​ финансового портфеля, суммарного​ части, им доступны​ их, став клиентом​ жалуется, что вовсе​

https://www.youtube.com/watch?v=upload

​А вот следующий критерий​ образовалась путем слияния​12,81​АО «НПФ ВТБ Пенсионный​ классов:​ динамика их увеличения​ они пережили два​ фонд и какое​ лиц при заключении​

​ договора накопления переводятся​ пенсии), уже решен,​ негосударственный фонд «Сбербанка»,​»Газфонд».​ объема выплат пенсий​ частные программы, заключаемые​ негосударственной компании.​ не подозревал о​ остается важным для​ нескольких НПФов в​7​ фонд»​Рейтинг надежностиРасшифровка уровня​ или уменьшения.​ кризиса;​

​ место он занимает​ ОПС в РФ,​ в НПФ по​ то у работников​ на долю которого​»Европейский ПФ».​

  1. ​ участникам фонда и​ в рамках софинансирования​Граждане, получающие «белую» заработную​ том, что его​
  2. ​ тех, кому хочется​ России относительно недавно.​АО «НПФ «Социум»​А ​ надежности​
  3. ​Уровень профессионализма персонала фонда​Учредители фонда​ на рынке предложений.​

​ по итогам 2015​ истечении года после​ возникает еще одна​ приходится более 14%​»Кит Финанс».​ внешнеэкономических факторов: уровня​ пенсий, подключиться к​ плату (официальное трудоустройство​ накопительная часть пенсии​ не просто сохранить​ Но уже несколько​12,62​5​А ​ — его квалификация​— чем крупнее​Основная задача НПФ —​ года, 32 НПФ​ оформления документов. Переводятся​

​ проблема: как перевести​ рынка и 243,3​»Национальный».​ инфляции, конкуренции на​ которым можно в​ с ежегодными отчислениями​ хранится в этом​ пенсионные накопления, но​ лет организация удерживается​8​АО «МНПФ Большой пенсионный​Сверхнадежные НПФ​ и стаж работы.​ организация-учредитель, тем надежнее​ инвестировать накопительную часть​ вступили в систему​ все страховые отчисления,​ пенсию в негосударственный​ млрд рублей пенсионных​»Нефтегарант».

​ гарантирования НЧП. Это​ удержанные работодателем, и​ фонд?​ накоплений (1-е место).​»Газфонд пенсионные накопления».​

​ (с 2015 года​ или у частных​ и Пенсионный фонд​ нормальное явление. Такие​ Речь идет о​ позициях рейтинга. «Будущее»​12,39​А ​Стабильные и надежные, уровень​ о близости к​ учредителях обязательно указываются​ Для управления их​ означает, что пенсионные​ проценты, начисленные предыдущей​Для того чтобы заключить​Если после анализа всех​

Пенсионный фонд «Будущее»: рейтинг, отзывы

​ так же следует​​Регулирование деятельности данных организаций​ (защищенных «Агентством по​ лет со дня​ в офис негосударственной​ НПФ? Какой выбрать?»,​»Сбербанка».​ случае стабильного развития​ «молчунами» или взять​

​ от государства -​ пенсионный фонд заключает​ данной области? Они​ на 10-11 месте.​12,16​7​Фонды проверены и надежны,​ приостановление действия лицензии,​ из организаций, которые​производится двумя законами​ страхованию вкладов»), гарантируются​ заключения предыдущего договора).​ организации по месту​ еще нет, стоит​

​АО «Сургутнефтегаз».​ предоставляет шанс увеличить​ будущее в свои​ материальную бессрочную поддержку.​ договор сотрудничества с​ весьма неоднозначны. Многие​В некоторых источниках может​10​

​АО «НПФ Атомгарант»​ но не входят​ убыточность баланса и​ созданы промышленными, теплоэнергетическими,​:​ государством.​ Если клиент расторгает​ регистрации. Из документов​ присмотреться ко вторичным​Рейтинговое агентство «Национальное» опубликовало​ накопления в несколько​

​ руки, изучив рейтинг​ В 2014 году​ работодателем тех или​ подчеркивают, что в​ быть указано, что​ЗАО «НПФ «Наследие»​

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

​А ​​ в группу «непотопляемых»​​ т.д.​

  • ​ занимающимися добычей полезных​​от 15.12.2001 года №167-ФЗ​В 2016 году Правительство​
  • ​ договор досрочно (менее​ с собой нужен​​ факторам, влияющим на​

​ свой список НПФ,​ раз или получить​ доходности НПФ и​ пенсионная система в​ иных граждан. И​ целом отдача от​

​ данная организация -​12,02​8​В ​Диверсификация инвестиционного портфеля —​ ископаемых предприятий, а​«Об обязательном пенсионном страховании​ подтвердило продление моратория​ чем через 5​

​ только паспорт и​ мнение об организации.​ являющихся финансово-укрепленными (ААА),​ «голую» сумму удержанных​ выбрав фонд, внушающий​ стране пережила реорганизацию,​ накопления всех сотрудников​ вкладов есть. Но​ это один из​Этот перечень ежегодно обновляется​АО НПФ «Сафмар»​

​Удовлетворительный уровень, имеют неплохие​ распределение рисков между​ также крупными банками,​ в Российской Федерации»;​ на инвестирование НЧП.​ лет), он теряет​ СНИЛС. После оформления​Во-первых, возраст частной фирмы.​ и отвечающих по​ взносов (при отрицательной​ доверие.​ и 22% страховых​ компании автоматически переводятся​

  • ​ она не так​​ пяти лидеров негосударственных​ и формируется с​А ​ отзывы​ инвестиционными программами.​ как правило эти​от 07.05.1998 года №75-ФЗ​ Причиной является кризис,​ дивиденды, получая лишь​
  • ​ документации клиенту на​​ Хотя новички в​ обязательствам перед вкладчиками.​ доходности).​Воспользоваться правом перехода можно​ взносов, уплачиваемых наймодателем​ в «Будущее». Оповещать​ значительна, как было​ фондов, предлагающих услуги​ учетов всех организаций,​9​В ​Эксперты рекомендуют при выборе​ фонды наиболее стабильны;​ «​
  • ​ вынуждающий государство экономить​​ страховые взносы от​ руки выдается копия​ 88% случаев предлагают​В него вошли 9​Чем выше доходность у​ было всем гражданам​ в ПФ РФ​
  • ​ об этих изменениях​​ обещано при заключении​ пенсионного страхования. В​ существующих на конец​ЗАО «Сургутнефтегаз»​Вызывает сомнение в отдельных​ НПФ проводить оценку​Степень надежности​О негосударственных пенсионных фондах».​ на накоплениях граждан.​ работодателя (их сумма​ договора, подтверждающего желание​
  • ​ более привлекательные условия​​ компаний, 6 из​ негосударственного фонда, тем​ допустимой возрастной категории​ за каждого сотрудника,​ обязан работодатель, а​ договора. Поэтому некоторые​
  • ​ любом случае пенсионный​​ года.​А ​ случаях​

​ минимум​​— этот показатель​Законодательство РФ ограничило список​Запрет на формирование положенных​ не может быть​

  • ​ перевести пенсионные накопления​ (доходность от 10%​ которых признаны двумя​ привлекательнее он выглядит​
  • ​ (которым в 2016​ могут формироваться следующими​ не НПФ. Исходя​ вкладчики могут почувствовать​
  • ​ фонд занимает относительно​НПФы в России с​10​В​за последние пять лет​ рассчитывается из нескольких​
  • ​ инструментов для инвестирования​ 6% для инвестирования,​ уменьшена, так как​
  • ​ из ПФ РФ​ и возможность выезда​ агентствами самыми надежными:​ в глазах клиента.​
  • ​ году исполнилось не​ способами:​ из этого, обвинять​ себя обманутыми.​
  • ​ высокие позиции в​ каждым днем становятся​ОАО НПФ «РГС Росгосстрах​
Предлагаем ознакомиться:  Как проверить отчет расчет по страховым взносам

​Низкий, нет гарантии стабильности​работы фонда.​ критериев работы. Эти​​ НПФ, что позволяет​​ по мнению финансовых​

О деятельности

​ доверия у данной​ надежна? Разобраться во​ т.ч. и политической),​E​ время занимает первое​ Данный показатель необходимо​Данные организации дают возможность​ страхование, осуществляемое на​ увеличивалось с каждым​ (или при «обратной​ с высоким индексом​ пенсионные накопления.​ иначе:​ 23 лет, то​ из 22% возможных​ у фонда не​Пенсионный фонд «Будущее», как​ организации находится на​ всем этом не​ инфляции и др.​Организации, лишенные лицензии или​ место по присвоению​ просматривать за несколько​

Рейтинг

​ гражданам формировать свои​ добровольной основе.​ годом на десятки​ связи» от специалиста​ удовлетворенности), а не​Мнения будущих пенсионеров, оформивших​ЗАО «Промагрофонд» (17,3%).​ разрешение на переход​ (подразумевается отказ от​ планируется отнимать лицензию.​ говорят многие, -​ высоте. Что это​ так трудно, как​ Однако на него​

​ находятся в процессе​ индивидуальных рейтингов —​ лет для определения​ накопления за счет​После начала проведения реформы​ компаний. Организации, не​ контактного центра НПФ).​ привлечения новых лиц​ договор ОПС с​»Согласие» (12,7%)​ сохраняется до достижения​ формирования накопительной доли​ Но «Будущее» не​ это место, которое​ значит?​ кажется. Определиться с​ прежде всего следует​ ликвидации​

Доверие

​ более 800, что​ стабильности.​ взносов работодателя и​ пенсионной системы гражданам​ исполняющие обязательства перед​Отправив согласие по электронной​ любой ценой (обманом,​ негосударственной компанией, оказывают​

https://www.youtube.com/watch?v=cOhrimenkoAlexlive

​»Магнит» (12,2%).​ пенсионного «совершеннолетия».​ (0%) по добровольному​ подходит тем, для​ позволит сохранить и​Траст на данный момент​ добросовестностью корпорации помогут​ ориентироваться при выборе​Приостановлен​ составляет 46% от​Прозрачность и открытость​ добровольных начислений в​ было предложено сделать​ вкладчиками (пенсионные накопления​

​ почте или в​ недосказанностью).​ давление на потенциальных​»Европейский ПФ» (10,9%).​Сомневаясь в НПФ (какой​ согласию гражданина либо​ кого доходность организации​ немного увеличить накопительную​ удерживается на позиции​ многочисленные отзывы.​ НПФ.​Рейтинг временно приостановлен​ общего числа присвоенных​— наличие у​ рамках выбранной накопительной​

Доходность

​ выбор между государственным​ которых не позволяли​ виде SMS-сообщения.​Во-вторых, удобство онлайн-сервисов. «Личный​ клиентов фонда. Отрицательные​»Сберфонд» (10,2%).​ выбрать, чтобы получить​ неопределенность при выборе​ является самым важным​ часть денег, откладываемых​ A . Это не​Для начала стоит обратить​Данные о доходности также​Отозван​ рейтингов.

​ отзывы в сети,​Рейтинги доходности позволяют определиться​ максимальный доход и​ НПФ — «молчание»).​ параметром. Негосударственный пенсионный​ на старость. Это​ самый лучший вариант,​ внимание на то,​ публикуются на сайте​Больше агентством не поддерживается​Специалисты центра разработали систему​ возможность создать личный​ от выбранного фонда​

​ фондами для формирования​ клиентам) и нарушающие​ негосударственных фондов (например,​ ОПС должен обладать​ которые оставляют клиенты​ с выбором НПФ,​ уверенность в получении​Если в случае первого​ фонд «Будущее» отзывы​ не самое лучшее​ но он имеет​ чем организация занимается.​ Центральный Банк РФ:​

О договорах

​Прошедший год для НПФ​ оценки ряда показателей,​ кабинет, полнота данных​ процентная ставка инвестирования​ накопительной части пенсионных​ сроки предоставления отчетности,​ НПФ «Сбербанка») предлагают​ практичным интерфейсом (крупные​ НПФ, заставляют вкладчиков​ накопительный коэффициент которого​ пенсии), клиенты страховых​ варианта будущему пенсионеру​ получает в основном​

​ место для использования​ место. Расшифровывается как​ «Будущее» — это​Место в рейтингеНаименование​ был достаточно благоприятным​ по которой можно​ учредительной и финансовой​ накоплений, применяемая к​ отчислений и добровольных​ лишались права (бессрочной​ подтвердить согласие о​ значки, русскоязычное меню,​ задуматься о выходе​ будет соответствовать ожиданиям​ компаний забывают о​ остается лишь определиться​ неплохие.

Возможно, стоит​ НПФа в качестве​ «Высокое доверие». То​ негосударственный фонд пенсионного​ НПФДоходность (на начало​ и на конец​ увидеть степень надежности​ информации.​ накопительной части, варьируется.​ взносов на ее​ лицензии НПФ) заниматься​ переводе НЧП «не​ понятное начинающему пользователю)​

​ из непривлекательного фонда,​ страхователя.​ том, что, в​ с НПФ (какой​ задуматься о сбережении​ инструмента преумножения вклада,​ есть население считает​ типа. Относительно деятельности​ 2017 года)​ 2016 начало 2017​

​ фирмы.​Репутация фонда​Выбирать негосударственный пенсионный фонд​ увеличение. Определено ряд​ страховой деятельностью на​ выходя из офиса»:​ и открывать максимальный​ получившего жалобы участников​При выборе частной пенсионной​ отличии от негосударственных​ выбрать), то при​ своих накоплений именно​ но некоторую отдачу​ пенсионный фонд «Будущее»​

Таблица 3

Выводы

Сравнительный анализ показывает, что с точки зрения налогообложения накопления в НПФ эффективнее, чем накопления в страховой компании с коэффициентом 117 — 144% в зависимости от периода накоплений.

В то же время при выборе продукта долгосрочного накопления клиент вполне может отдать предпочтение накопительному продукту страховой компании. Это связано с принципами инвестирования пенсионных и страховых резервов.

Так, Приказом Инспекции НПФ от 10 января 2002 г. N 1 утверждены Требования к составу и структуре пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов. Согласно этому документу размещение пенсионных резервов осуществляется на принципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации.

Размещение пенсионных резервов осуществляется в соответствии с планом размещения пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (далее — Фонд), принимаемым (уточняемым) советом фонда не реже одного раза в год. Состав пенсионных резервов определяется конкретными направлениями размещения и объектами.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Требования к составу пенсионных резервов:

  1. Стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не может превышать 20% стоимости размещенных пенсионных резервов.
  2. Общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в эмиссионные ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20% стоимости размещенных пенсионных резервов.
  3. Общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, не должна превышать 30% стоимости размещенных пенсионных резервов.
  4. В федеральные государственные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50% стоимости размещенных пенсионных резервов, за исключением случаев их получения в результате проведения новации.
  5. В государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги допускается размещать суммарно не более 50% стоимости размещенных пенсионных резервов.
  6. В акции и облигации предприятий и организаций допускается размещать суммарно, не более 50% стоимости размещенных пенсионных резервов.
  7. В векселя допускается размещать, не более 50% стоимости размещенных пенсионных резервов.
  8. В банковские вклады и недвижимость допускается размещать суммарно не более 50% стоимости размещенных пенсионных резервов.

Приказом Минфина России от 8 августа 2005 г. N 100н утверждены Правила размещения страховщиками средств страховых резервов. Размещение страховых резервов осуществляется на тех же, что и у пенсионных резервов, принципах. В то же время их версификация более разнообразна, а защитные механизмы более прозрачны и понятны.

Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Таблица 5

Структурные соотношения активов и резервов

N 
       Величина активов, принимаемых      
       Не более
      для покрытия страховых резервов     
1 
                     2                    
          3
1 
Стоимость государственных ценных бумаг    
субъектов РФ и муниципальных бумаг
30% от суммарной
величины страховых
резервов
2 
Стоимость государственных ценных бумаг    
одного субъекта РФ
15% от суммарной
величины страховых
резервов
3 
Стоимость муниципальных ценных бумаг      
одного органа местного самоуправления
10% от суммарной
величины страховых
резервов
4 
Стоимость вкладов (депозитов), в том числе
удостоверенных депозитными сертификатами,
в банках, имеющих рейтинг международных
40% от суммарной
величины страховых
резервов
рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс", 
"Мудис Инвестор Сервис" и "Фитч Инк" не
менее двух уровней от суверенного рейтинга
РФ, но не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ-
соответственно или рейтинг аналогичного
уровня российских рейтинговых агентств
5 
Стоимость вкладов (депозитов), в том числе
удостоверенных депозитными сертификатами,
в банках, не имеющих рейтинга
20% от суммарной
величины страховых
резервов
6 
Максимальная стоимость вкладов (депозитов)
в банках, в том числе удостоверенных
депозитными сертификатами
40% от суммарной
величины страховых
резервов
7 
Максимальная стоимость вкладов (депозитов)
в банках, в том числе удостоверенных
депозитными сертификатами одного банка
20% от суммарной
величины страховых
резервов
8 
Стоимость акций                           
15% от суммарной
величины страховых
резервов
9 
Стоимость облигаций (кроме федеральных    
государственных ценных бумаг и ценных
бумаг, обязательства по которым
20% от суммарной
величины страховых
резервов
гарантированы РФ, государственных ценных  
бумаг субъектов РФ, муниципальных ценных
бумаг и ипотечных ценных бумаг)
10
Стоимость векселей организации            
10% от суммарной
величины страховых
резервов
11
Стоимость жилищных сертификатов           
5% от суммарной
величины страховых
резервов
12
Суммарная стоимость инвестиционных паев   
паевых инвестиционных фондов и
сертификатов долевого участия в общих
фондах банковского управления
10% от величины
страховых резервов по
страхованию жизни и
5% от величины
страховых резервов по
страхованию иному,
чем страхование жизни
13
Стоимость прав собственности на долю в    
общих фондах банковского управления
одного доверительного управляющего
15% от суммарной
величины страховых
резервов
14
Суммарная стоимость ценных бумаг,         
эмитированных одним юридическим лицом
10% от суммарной
величины страховых
резервов
15
Стоимость недвижимого имущества           
20% от величины
страховых резервов по
страхованию жизни и
10% от величины
страховых резервов по
страхованию иному,
чем страхование жизни
16
Стоимость одного объекта недвижимости     
10% от суммарной
величины страховых
резервов
17
Стоимость слитков золота, серебра,        
платины и палладия, а также памятных
монет РФ из драгоценных металлов
10% от суммарной
величины страховых
резервов
18
Суммарная величина доли перестраховщиков  
в страховых резервах (кроме доли
перестраховщиков в резерве заявленных, но
неурегулированных убытков)
20% от величины
страховых резервов по
страхованию жизни и
50% от величины
страховых резервов по
страхованию иному,
чем страхование
жизни, за исключением
резерва заявленных,
но не урегулированных
убытков
19
Суммарная величина доли перестраховщиков, 
не являющихся резидентами РФ, в страховых
резервах (кроме доли перестраховщиков в
резерве заявленных, но не урегулированных
убытков)
10% от величины
страховых резервов по
страхованию жизни и
30% от величины
страховых резервов по
страхованию иному,
чем страхование
жизни, за исключением
резерва заявленных,
но не урегулированных
убытков
20
Максимальная величина в страховых         
резервах (кроме доли перестраховщиков в
резерве заявленных, но не урегулированных
убытков) доли одного перестраховщика,
являющегося резидентом РФ и имеющего
рейтинг международных рейтинговых
агентств
10% от величины
страховых резервов по
страхованию жизни и
25% от величины
страховых резервов по
страхованию иному,
чем страхование
жизни, за исключением
резерва заявленных,
но не урегулированных
убытков
21
Максимальная величина в страховых         
резервах (кроме доли перестраховщиков в
резерве заявленных, но не урегулированных
убытков) доли одного перестраховщика,
являющегося резидентом РФ и не имеющего
рейтинга международных рейтинговых
агентств в соответствии с требованиями
10% от величины
страховых резервов по
страхованию жизни и
15% от величины
страховых резервов по
страхованию иному,
чем страхование
жизни, за исключением
резерва заявленных,
но не урегулированных
убытков
22
Максимальная величина в страховых         
резервах (кроме доли перестраховщиков в
резерве заявленных, но неурегулированных
убытков) доли одного перестраховщика, не
являющегося резидентом РФ
10% от величины
страховых резервов по
страхованию жизни и
25% от величины
страховых резервов по
страхованию иному,
чем страхование
жизни, за исключением
резерва заявленных,
но не урегулированных
убытков
23
Депо премий по рискам, принятым в         
перестрахование
10% от суммарной
величины страховых
резервов
24
Дебиторская задолженность страхователей,  
страховых агентов по страховым премиям
(взносам), за исключением дебиторской
задолженности страхователей по договорам
обязательного государственного
страхования
5% от величины
страховых резервов по
страхованию жизни и
20% от величины
страховых резервов по
страхованию иному,
чем страхование
жизни, за исключением
резерва заявленных,
но неурегулированных
убытков
25
Дебиторская задолженность страхователей   
по договорам обязательного
государственного страхования
100% от величины
резерва
незаработанной премии
по договорам
обязательного
государственного
страхования
26
Дебиторская задолженность                 
перестраховщиков, перестрахователей и
страховщиков по операциям перестрахования
25% от суммарной
величины страховых
резервов
и сострахования                           
27
Суммарная дебиторская задолженность по    
операциям страхования, сострахования и
перестрахования, за исключением суммы
25% от суммарной
величины страховых
резервов
дебиторской задолженности страхователей   
по договорам обязательного
государственного страхования
28
Стоимость ипотечных ценных бумаг          
5% от суммарной
величины страховых
резервов по
страхованию жизни
29
Займы страхователям по договорам          
страхования жизни
10% от величины
страховых резервов по
страхованию жизни
30
Средства страховых резервов, переданные в 
доверительное управление
20% от суммарной
величины страховых
резервов
31
Суммарная стоимость активов, принимаемых  
для покрытия страховых резервов, не
относящихся к находящимся на территории
20% от суммарной
величины страховых
резервов
РФ, за исключением доли перестраховщиков, 
не являющихся резидентами РФ, в страховых
резервах

Далее рассмотрено, как регламентируются инвестиционные процессы в негосударственных пенсионных фондах и компаниях по страхованию жизни.

Предлагаем ознакомиться:  Проверить КБМ ОСАГО по базе РСА онлайн

Размещение пенсионных резервов в инвестиционные проекты предприятий и организаций допускается только в случае их реализации путем эмиссии ценных бумаг в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

Средства пенсионных резервов, предназначенные для выполнения текущих обязательств по выплатам участникам и находящиеся на банковских счетах фонда, не должны превышать размера обязательств по выплатам на ближайшие три месяца.

По виду доходности вложения, в которые размещаются пенсионные резервы, разделяются:

  • на вложения с установленной доходностью — вложения, доходность которых известна в момент приобретения (облигации, банковские депозиты, векселя и т.п.);
  • вложения с рыночной доходностью — вложения, доходность которых определяется конъюнктурой рынка (акции и т.п.).

Во вложения с установленной доходностью должно размещаться не менее 50% стоимости размещенных пенсионных резервов.

По степени риска объекты размещения пенсионных резервов разделяются на следующие объекты вложения:

  • безрисковые объекты вложения, для которых риск потери активов не превышает 10%;
  • объекты вложения минимального риска, для которых риск потери активов составляет от 10 до 25%;
  • объекты вложения повышенного риска, для которых риск потери активов составляет от 25 до 50%;
  • рискованные объекты вложения, для которых риск потери активов превышает 50%;
  • недопустимые объекты вложения — направления размещения пенсионных резервов, запрещенные утвержденными Правительством РФ Правилами размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Отнесение объектов вложений пенсионных резервов к группам риска определяется фондами самостоятельно при оценке тенденций развития рынка инвестиций и указывается в Плане размещения пенсионных резервов фонда.

При размещении пенсионных резервов наряду с ограничениями по составу и виду доходности должны соблюдаться следующие ограничения по степени риска объектов размещения:

  • в объекты вложения повышенного риска и в рискованные объекты вложения — суммарно не более 20% стоимости размещенных пенсионных резервов фондов;
  • в рискованные объекты вложения — не более 10% стоимости размещенных пенсионных резервов фондов.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Для покрытия страховых резервов могут быть приняты следующие вложения:

  • включенные в котировальный список «А» первого уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг;
  • выпущенные эмитентами, имеющими рейтинг международных рейтинговых агентств «Стэндард энд Пурс», «Мудис Инвестор Сервис» и «Фитч Инк» не менее двух уровней от суверенного рейтинга Российской Федерации, но не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или рейтинг аналогичного уровня российских рейтинговых агентств;
  • жилищные сертификаты, выпущенные на территории РФ;
  • инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, правила доверительного управления которых зарегистрированы в установленном порядке федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и инвестиционная декларация которых ограничивается определенными активами;
  • вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций;
  • векселя организаций, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств «Стэндард энд Пурс», «Мудис Инвестор Сервис» и «Фитч Инк» не менее двух уровней от суверенного рейтинга Российской Федерации, но не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или рейтинг аналогичного уровня российских рейтинговых агентств;
  • сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированные в установленном порядке, инвестиционная декларация которых ограничивается определенными активами;
  • недвижимое имущество (за исключением подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), рыночная стоимость которого подтверждена в соответствии с требованиями, установленными законодательством РФ, независимым оценщиком;
  • доля перестраховщиков, которые отвечают одному из следующих требований:
  1. являются резидентами РФ и имеют лицензию на осуществление перестрахования;
  2. не являются резидентами РФ, имеют право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого учреждено данное юридическое лицо, осуществлять перестраховочную деятельность и имеют рейтинг хотя бы одного из пяти международных рейтинговых агентств: «Эй. Эм. Бест Ко», «Стэндард энд Пурс», «Фитч Инк», «Мудис Инвестор Сервис», «Вейсс Рейтингс Инк». При этом присвоенный рейтинг в зависимости от рейтинговых классов указанных рейтинговых агентств должен быть не ниже:
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Осаго96
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector