Процедура передачи страхового портфеля

Основные действия со стороны передающего портфель страховщика и принимающего портфель страховщика

---------------------¬
¦Гражданский кодекс ¦
¦Российской Федерации¦
¦(гл. 24) ¦
L---T-T---------------
¦ L----- --------------------------------------------¬
L------¬/ ¦- Закон Российской Федерации от 27.11.1992 ¦
¦N 4015-1 "Об организации страхового дела в ¦
¦Российской Федерации" (ст. ст. 25, 32.5, ¦
¦32.8) ¦
¦- Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ ¦
¦"Об обязательном страховании гражданской ¦
¦ответственности владельцев транспортных ¦
¦средств" (ст. 26) ¦
L---T-T--------------------------------------
¦ L------- --------------------------------------------¬
L--------¬/ ¦- Приказ Министерства финансов Российской ¦
¦Федерации от 04.09.2001 N 69н "Об ¦
¦особенностях применения страховыми ¦
¦организациями Плана счетов бухгалтерского ¦
¦учета финансово-хозяйственной деятельности ¦
¦организаций" и Инструкция по его применению¦
L--------------------------------------------
-----------------------------------------¬
¦- Письмо Министерства финансов ¦
¦Российской Федерации от 06.12.2006 ¦
¦N 07-05-06/294 ¦
L-----------------------------------------

Рис. 1

Основными сложностями, возникающими при осуществлении процедуры передачи страхового портфеля, являются:

  • зависимость передачи страхового портфеля от согласия страхователей (застрахованных лиц, выгодоприобретателя) на замену страховщика;
  • отсутствие определения страхового портфеля;
  • отсутствие разделения и предпосылок для добровольной и обязательной (вынужденной) передачи страхового портфеля;
  • содержание договора о передаче страхового портфеля;
  • определение органа власти, принимающего решение о возможности передачи страхового портфеля между страховщиками.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Вопрос о необходимости и целесообразности получения согласия страхователей (застрахованных, выгодоприобретателей) на замену страховщика по договору страхования в разных странах решается по-разному. В целом следует отметить, что в передаче портфеля в случае, когда одна страховая компания не соответствует требованиям финансовой устойчивости и платежеспособности, установленным нормативно-правовыми актами того или иного государства, заинтересованы прежде всего страхователи, так как это позволяет им избежать дополнительных материальных затрат.

В таком случае решением данной проблемы является продажа страхового портфеля другому страховщику, который удовлетворяет всем установленным требованиям, в том числе к платежеспособности и финансовой устойчивости, а также в силах выполнить как свои обязательства, так и обязательства той страховой компании, портфель которой он покупает.

Действующее российское страховое законодательство не содержит в себе определение страхового портфеля. В соответствии с п. 5 ст. 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон) страховой портфель — обязательства, принятые страховщиком по договорам страхования.

Данное определение говорит о том, что страховой портфель — это как минимум несколько обязательств, принятых страховщиком по нескольким договорам страхования. Данное определение является общим и кратким, вызывающим множество вопросов, возникающих при осуществлении передачи портфеля. Среди них наиболее распространенными являются:

  • Страховой портфель — это обязательства страховщика по всем заключенным договорам страхования или это могут быть заключенные договоры страхования по соответствующей линии бизнеса?
  • Страховой портфель — это группа договоров страхования, сформированная по определенному критерию?
  • Какое количество договоров страхования образовывает страховой портфель: один, два или сто договоров страхования?
  • Какие договоры страхования входят в страховой портфель: заключенные и (или) с истекшим сроком действия, но с неисполненными в полном объеме обязательствами?
  • Договоры перестрахования входят в состав страхового портфеля или нет?

Очевидно, что в рамках действующего законодательства необходимо внести соответствующие изменения и дать более четкое определение страхового портфеля. Например, страховой портфель — обязательства, принятые страховщиком по определенной группе договоров страхования. Данное определение позволит снять ряд вышеперечисленных вопросов.

Одновременно с этим действующее российское законодательство не предусматривает передачу одного договора страхования, что также необходимо предусмотреть в Законе. С учетом международной практики передачи страхового портфеля данную ситуацию можно разрешить с помощью включения в Закон положения, в котором будет предусмотрена передача одного договора страхования от одной страховой компании к другой, с письменного согласия страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) и страховщика, принимающего данный договор.

Предлагаем ознакомиться:  Удержаны страховые взносы проводка

Законодательством предусмотрены случаи, когда передача портфеля не может быть осуществлена {amp}lt;1{amp}gt;:

  1. в состав передающегося страхового портфеля входят договоры страхования, заключенные с нарушением законодательных требований;
  2. несоблюдение требований финансовой устойчивости и платежеспособности со стороны страховщика, принимающего на себя обязательства по соответствующему портфелю договоров;
  3. отсутствие письменного согласия страхователей (застрахованных лиц) на замену страховщика по соответствующему договору страхования;
  4. отсутствие у страховщика лицензии на осуществление вида страхования, по которому передается страховой портфель;
  5. недостаточный объем активов, принимаемых для обеспечения страховых резервов, у страховщика, принимающего страховой портфель.

Одновременно со случаями, когда невозможна передача портфеля, существует необходимость выделения добровольной и обязательной (вынужденной) передачи страхового портфеля. На практике передача страхового портфеля может осуществляться как по инициативе страховой организации, то есть добровольно, так и в соответствии с решением надзорного органа при реализации функции контроля над соблюдением страхового законодательства субъектами страхового рынка, то есть обязательно (вынужденно).

Добровольная передача портфеля носит коммерческий или профессиональный характер. Например, добровольная передача страхового портфеля имеет место в случае:

  • осуществления сделок слияний и поглощений;
  • реорганизации страховых компаний;
  • расширения клиентской базы по определенной линии бизнеса.

Законодательством предусмотрено право страховой компании на добровольную передачу принятых ею по договорам страхования обязательств одного или нескольких страховщиков. При этом принимающая обязательства по определенному страховому портфелю страховая компания должна иметь лицензию на осуществление именно тех видов страхования, договоры по которым передаются.

Процедура передачи страхового портфеля

Одновременно с наличием лицензии на осуществление соответствующих видов страхования, по которым передается страховой портфель, правила страхования компаний, участвующих в передаче, должны соответствовать друг другу. В случае если правила страховщика, принимающего страховой портфель, не соответствуют правилам страхования по соответствующему виду компании, передающей страховой портфель, необходимо согласие страхователя на изменение условий страхования.

Предлагаем ознакомиться:  Формы организации страхового фонда. Страховые фонды и их основное назначение

Обязательная (вынужденная) передача может быть осуществлена в таких случаях, как:

  • приостановление или отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности по виду или по деятельности в целом;
  • финансовая неустойчивость и (или) неплатежеспособность страховой компании.

Еще одним недостатком действующего законодательства является отсутствие положений, характеризующих сущность и содержание договора передачи страхового портфеля. Ни для кого не секрет, что обязательства страховой компании являются ее долгом. Отсюда следует, что передача обязательств от одного страховщика к другому является ни чем иным, как переводом долга, с институциональной точки зрения.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Однако договор передачи страхового портфеля имеет ряд особенностей, обусловленных спецификой страховой деятельности. Учитывая данные факторы, необходимо на законодательном уровне закрепить существенные условия договора передачи страхового портфеля. Так, к существенным условиям договора следует отнести:

  • наименование страховой компании (страховых компаний), принимающей (принимающих) страховой портфель;
  • порядок (сроки, форматы данных) обмена документами между компаниями, участвующими в передаче портфеля;
  • срок передачи страхового портфеля;
  • информацию о передаваемых договорах страхования (номер, дата заключения, страхователь, выгодоприобретатель, застрахованные, срок действия, период страхования, класс страхования, объект страхования, размер страховой суммы и страховой премии и др.) и о критериях отнесения их к портфелю, подлежащему передаче;
  • информацию о правах и обязанностях, предусмотренных договорами страхования, которые передаются в страховом портфеле (размер неуплаченной страховой премии, сроки уплаты страховой премии с учетом отсрочки или рассрочки, размер и срок просрочки уплаты страховой премии, произведенные страховые выплаты, заявленные, но не урегулированные убытки и другие данные);
  • информацию о передаваемых активах (виды, стоимость, размер);
  • перечень документов, подлежащих передаче (бланки страховых полисов, журналы учета заключенных договоров страхования, журнал учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования, журнал учета договоров, принятых в перестрахование, формы отчетности и др.)
  • порядок и сроки передачи документов по передаваемым договорам страхования, а также документов, отражающих исполнение договоров страхования (оригиналы договоров страхования документов, подтверждающих оплату страховой премии (страховых взносов); документов, собранных страховщиком при урегулировании страховых случаев, а также документации, подтверждающей осуществление страховых выплат; документов по неурегулированным страховым случаям и других документов).
                       -----------------------------¬
¦Передача страхового портфеля¦
L-------------T---------------
------------------------ -------------------------¬
¦/ ¦/
- - - - - - - - - - - - - - - - - -¬ - - - - - - - - - - - - - - - - - -¬
Страховая компания, передающая ¦ Страховая компания, принимающая ¦
¦ страховой портфель ¦ страховой портфель
---------------------------------¬¦ ---------------------------------¬¦
¦¦ Определение состава ¦ ¦¦ Осуществление проверки ¦
¦ передаваемого портфеля ¦¦ ¦ принимаемых договоров ¦¦
¦L--------------------------------- ¦¦ страхования на предмет их ¦
---------------------------------¬¦ ¦ соответствия действующему ¦¦
¦¦ Расчет размера страховых ¦ ¦¦ законодательству РФ ¦
¦ резервов по договорам, входящи즦 L---------------------------------¦
¦¦ в передаваемый портфель ¦ ¦---------------------------------¬
L---------------------------------¦ ¦ Оформление принятия страхового ¦¦
¦---------------------------------¬ ¦¦ портфеля внутри компании ¦
¦ Виды и стоимость активов, ¦¦ ¦ соответствующим организационно-¦¦
¦¦ соответствующих передаваемым ¦ ¦¦ распорядительным документом ¦
¦ обязательствам ¦¦ L---------------------------------¦
¦L--------------------------------- ¦---------------------------------¬
---------------------------------¬¦ ¦ Подписание договора передачи ¦¦
¦¦ Уведомление страхователя ¦ ¦¦ страхового портфеля ¦
¦ (застрахованного, ¦¦ L---------------------------------¦
¦¦ выгодоприобретателя) о замене ¦ ¦---------------------------------¬
¦ страхователя, с указанием ¦¦ ¦ Принятие страхового портфеля ¦¦
¦¦ краткой информации о передаче ¦ ¦¦ (активов и обязательств) и всех¦
¦ портфеля ¦¦ ¦ соответствующих документов ¦¦
¦L--------------------------------- ¦¦ (договоры, полисы страхования, ¦
---------------------------------¬¦ ¦ различные виды журналов и т.д.)¦¦
¦¦ Оформление передачи портфеля ¦ ¦L---------------------------------
¦ внутри организации ¦¦ ---------------------------------¬¦
¦L--------------------------------- ¦¦Подписание акта приемки-передачи¦
---------------------------------¬¦ ¦ страхового портфеля ¦¦
¦¦ Подготовка, согласование и ¦ ¦L---------------------------------
¦ подписание договора передачи ¦¦ ---------------------------------¬¦
¦¦ страхового портфеля ¦ ¦¦ В случае необходимости - ¦
L---------------------------------¦ ¦ согласование изменений условий ¦¦
¦---------------------------------¬ ¦¦ страхования со страхователями и¦
¦Передача активов и обязательств,¦¦ ¦ внесение соответствующих ¦¦
¦¦ а также документов, ¦ ¦¦изменений в договоры страхования¦
¦ характеризующих страховой ¦¦ L---------------------------------¦
¦¦ портфель ¦ ¦
L---------------------------------¦ ¦
¦---------------------------------¬ ¦
¦ Составление и подписание акта ¦¦ ¦
¦¦ приемки-передачи страхового ¦ ¦
¦ портфеля ¦¦ ¦
¦L--------------------------------- ¦
L - - - - - - - - - - - - - - - - -- L - - - - - - - - - - - - - - - - --
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Осаго96
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector